2028년부터 시행되는 유산취득세법, 무엇이 달라지나?

2028년부터 시행된는 유산취득세 주요내용

 

 

여러분은 2028년부터 시행되는 유산취득세법에 대해서 알고 계신가요? 기존의 유산세는 세금도 많고 전체 유산규모에 따라서 유산세가 적용되었는데, 이 유산취득세는 내가 받은 만큼의 유산규모에 대해서만 세금을 부과하는 방식이에요. 그리고 일정금액에 대해서는 공제가 되어 과세표준도 낮아지는 제도입니다. 그래서 오늘은 2028년부터 큰 폭으로 바뀌는 상속세 제도, 유산취득세법의 핵심 내용, 달라지는 세금 계산법, 공제 방식, 기대효과 등을 자세히 알려 드릴게요. 

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대저

✨ ## 유산취득세란  무엇인가요?✨

현재 우리나라의 상속세는 유산세 방식입니다. 이는 사망한 사람의 전체 유산 총액을 기준으로 세금을 매기고, 이를 상속인들이 나눠 부담하는 구조입니다.
하지만 2028년부터는 유산취득세 방식으로 바뀌게 됩니다. 이는 각 상속인이 실제로 받은 상속재산에 대해 개별 과세하는 방식입니다.

왜 유산취득세로 바꾸는 걸까요?

1. 조세 형평성 강화

기존 제도에서는 상속인이 여러 명일 경우에도 전체 유산 기준으로 세율이 정해지다 보니, 한 명이든 다섯 명이든 세금 부담은 거의 동일했습니다. 반면, 유산취득세는 받은 만큼만 과세되기 때문에 공정성이 높아집니다.

2. 다자녀 가구 부담 완화

유산이 나뉘면 상속인이 많을수록 개인이 받는 금액이 줄어들죠. 이때 유산취득세는 세율이 낮아져 다자녀 가구의 실질 세금 부담이 줄어들게 됩니다.

3. 국제 기준 반영

OECD 대부분의 국가는 이미 유산취득세 방식을 채택하고 있으며, 한국도 국제 조세 기준에 부합하기 위해 개편을 추진 중입니다.

 

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달라지는 주요 내용 정리

항목기준	유산세	2028년 유산취득세
과세 기준	전체 유산	상속인이 받은 금액
공제 방식	총액 기준 공제	개인별 공제 (최소 2억~최대 10억)
면세점	없음	개인별 최저 공제 보장
최고세율 기준	전체 유산 합산	개인별 상속액 기준
세무조사 기간	10년	15년으로 확대
우회 상속 대응	제한적	5년 이내 증여 시 과세

 

✨공제내용도 달라져요!✨

• 배우자: 최대 10억 원까지 공제
• 자녀 및 직계존비속: 5억 원 공제
• 기타 상속인: 2억 원 공제
  ※ 특히 상속인 수가 많을수록 공제가 누적되어 실질 과세표준이 대폭 낮아집니다.

상속세 부담, 얼마나 줄어들까요?

 

예를 들어 30억 원 유산을 배우자와 두 자녀가 나눠 상속받을 경우, 기존 유산세는 최고세율 50%가 적용돼 수억 원에 달하는 세금이 부과됐지만, 유산취득세 방식에서는 각 상속인별 공제가 적용되면서 전체 상속세 부담이 약 30~40% 줄어들 수 있습니다.

 

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시행 일정과 준비사항

• 입법 발표: 2025년 상반기 발표했습니다.
• 제도 준비기간: 2026~2027년
• 정식 시행일: 2028년 1월 1일

세무 당국은 제도 전환에 따른 혼란을 막기 위해, 상속세 계산 시스템 개선, 국민 대상 교육 자료 마련, 세무 상담 확대 등도 추진하고 있습니다.

상속세 모의계산 해보기

주의사항!

 

* 2028년 이전 상속: 기존 유산세 방식 적용
* 2028년 이후 상속 개시: 유산취득세법 적용
* 상속 후 5년 내 증여: 조세 회피로 간주돼 세금 추가 부과
* 세무조사 기간 확대: 기존 10년 → 15년으로 변경되므로 분할 상속 시 주의

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2028년 유산취득세법 자주 묻는 질문(FAQ)

 2028년 유산취득세법 자주 묻는 질문 (FAQ)

 Q1. 유산취득세와 기존 상속세의 가장 큰 차이는 뭔가요?

* 기존 유산세는 사망자가 남긴 전체 유산 총액을 기준으로 과세합니다.
* 유산취득세는 각 상속인이 실제로 받은 재산을 기준으로 과세하므로, 상속인별 과세 방식으로 바뀌는 것이 가장 큰 차이입니다.

 Q2. 2028년 전에 사망하면 어떤 세법이 적용되나요?

* 2027년 12월 31일 이전에 사망한 경우: 기존 유산세 방식이 적용됩니다.
* 2028년 1월 1일 이후 사망한 경우: 새로운 유산취득세법이 적용됩니다.

 Q3. 배우자 공제는 얼마나 받을 수 있나요?

* 2028년부터는 배우자에 대해 최대 10억 원까지 공제됩니다.
단, 상속 유산이 10억 원 이하일 경우에는 법정상속분 상관없이 전액 공제도 가능합니다.

 Q4. 상속세가 줄어드는 사람은 누구인가요?

* 다자녀 가구, 공동 상속인이 많은 경우, 중산층이 세금 부담이 줄어드는 수혜자가 됩니다.
* 상속인이 많을수록 개인별 공제 누적이 가능해 실질 세부담이 줄어듭니다.

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Q5. 상속 후 5년 안에 증여하면 어떻게 되나요?

* 상속받은 재산을 5년 안에 제3자에게 증여하면, 조세회피로 간주되어 추가 세금이 부과될 수 있습니다.
예를 들어 부모에게서 받은 재산을 손자에게 곧바로 증여하는 경우 주의가 필요합니다.

Q6. 상속세 신고와 납부는 어떻게 준비해야 하나요?

* 제도 시행 전(2028년 이전)까지는 현행 유산세 기준으로 신고·납부해야 합니다.
* 2028년 이후에는 각 상속인이 개별 신고·납부해야 하므로, 상속계획을 미리 세우는 것이 중요합니다.

Q7. 조세 회피를 막기 위한 제도는 무엇이 있나요?

* 세무조사 기간 연장(10년 → 15년)
* 우회 상속 대응 강화(5년 이내 증여 시 과세)
* 위장분할에 대한 추적 기준 강화 등 다양한 방지책이 새롭게 마련됩니다.

 Q8. 유산취득세 시행 전에 준비할 수 있는 것은 무엇인가요?

*  아래와 같은 사전 준비를 추천드립니다:

• 상속재산 규모 파악
• 가족 구성에 따른 상속 시뮬레이션
• 전문 세무사 상담
• 상속 대비 유언장 작성 및 재산 분할 계획 수립

유산취득세법, 무엇을 준비해야 할까요?

 

2028년부터 시행될 유산취득세법은 단순히 계산방식이 바뀌는 것이 아니라, 국민 삶에 실질적 영향을 미칠 제도 개편입니다.
상속 재산 규모와 인원에 따라 세금 부담이 확연히 달라지므로, 미리 대비해 유산 설계, 증여 계획, 가족 상속 구조 재검토 등을 진행하는 것이 중요합니다. 여러 가지 주의사항도 있어서 여러 상황을 잘 고려하셔서 준비하시기 바랍니다.

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